91滴滴

Plan audytu wewn臋trznego na rok 2022

I. Cele i zadania audytu wewn臋trznego

1. Celem og贸lnym audytu jest wspieranie Rektora U艁 w zakresie realizacji cel贸w i zada艅 Uczelni poprzez systematyczn膮 ocen臋 adekwatno艣ci, skuteczno艣ci i efektywno艣ci systemu kontroli zarz膮dczej w ramach zada艅 zapewniaj膮cych oraz czynno艣ci doradcze.
2. Audyt wewn臋trzny w swojej dzia艂alno艣ci identyfikuje i okre艣la potencjalne ryzyko mog膮ce si臋 pojawi膰 w dzia艂alno艣ci Uczelni.
3. Dzia艂ania audytu wewn臋trznego maj膮 na celu sta艂e usprawnianie funkcjonowania Uczelni i wnoszenie tym samym warto艣ci dodanej do jej dzia艂alno艣ci.
4. Cele audytu wewn臋trznego realizuje Dzia艂 Audytu Wewn臋trznego - podleg艂y bezpo艣rednio Rektorowi U艁, kt贸rego podstawowym zadaniem s膮 dzia艂ania podejmowane w celu dostarczenia niezale偶nej i obiektywnej oceny kontroli zarz膮dczej - zadania zapewniaj膮ce. Mog膮 by膰 wykonywane r贸wnie偶 czynno艣ci o charakterze doradczym, o ile ich charakter nie narusza zasady obiektywizmu i niezale偶no艣ci audytor贸w, a tak偶e czynno艣ci sprawdzaj膮ce w celu ustalenia stopnia wdro偶enia zalece艅, b臋d膮cych rezultatem realizacji zapewniaj膮cych zada艅 audytowych.
5. Czynno艣ci doradcze mog膮 przyjmowa膰 posta膰 badania konkretnego zdarzenia, opinii, konsultacji oraz doradztwa w komisjach i zespo艂ach. Cel i zakres czynno艣ci audytor wewn臋trzny ka偶dorazowo uzgadnia z Rektorem U艁. Dzia艂 Audytu Wewn臋trznego U艁 nie mo偶e jednak realizowa膰 czynno艣ci doradczych, kt贸re prowadzi艂yby do przyj臋cia odpowiedzialno艣ci lub uprawnie艅 wchodz膮cych w zakres zarz膮dzania jednostk膮. Spos贸b wykonania i dokumentowania przebiegu oraz wyniku czynno艣ci doradczych powinien by膰 odpowiedni do rodzaju i charakteru podj臋tych dzia艂a艅.
6. Audyty wewn臋trzne zlecone, zgodnie z przepisami Ustawy o finansach publicznych - realizowane s膮 na zlecenie Ministra Finans贸w, Prezesa Rady Ministr贸w lub Szefa Krajowej Administracji Skarbowej. Sprawozdania z ich realizacji przekazywane s膮 organowi zlecaj膮cemu.
7. Rektor U艁 zapewnia warunki do niezale偶nego, obiektywnego i efektywnego prowadzenia audytu wewn臋trznego w Uczelni.

II. Zakres audytu wewn臋trznego

1. Podstaw膮 pracy Dzia艂u Audytu Wewn臋trznego U艁 jest plan audytu wewn臋trznego na dany rok kalendarzowy przygotowany - w porozumieniu z Rektorem U艁 i W艂adzami Uczelni - oparty na analizie ryzyka.
2. Audyt wewn臋trzny realizowany jest r贸wnie偶 poza planem, na polecenie Rektora U艁.
3. Audyt wewn臋trzny obejmuje badaniem wszystkie kom贸rki i jednostki organizacyjne Uniwersytetu.
4. Zakres realizowanych zada艅 dotyczy wszystkich obszar贸w dzia艂alno艣ci Uczelni.
5. Audyt wewn臋trzny jest niezale偶ny w zakresie identyfikacji i oceny obszar贸w ryzyka b臋d膮cych podstaw膮 realizacji zada艅 audytowych.
6. W szczeg贸lno艣ci: zakres pracy audytora wewn臋trznego uwarunkowany jest analiz膮 ryzyka i zakresem realizowanego zadania zapewniaj膮cego lub czynno艣ci doradczej
   (w rozumieniu przepis贸w wykonawczych do ustawy o finansach publicznych).
7. Audyt wewn臋trzny w ramach realizowanych zada艅 zapewniaj膮cych obejmuje badanie i ocen臋 adekwatno艣ci, skuteczno艣ci i efektywno艣ci kontroli zarz膮dczej, a w szczeg贸lno艣ci ocen臋:
   a/ zgodno艣ci dzia艂alno艣ci Uczelni z przepisami prawa oraz procedurami wewn臋trznymi,
   b/ skuteczno艣ci i efektywno艣ci dzia艂ania,
   c/ wiarygodno艣ci sprawozda艅,
   d/ ochrony zasob贸w,
   e/ przestrzegania i promowania zasad etycznego post臋powania,
   f/ efektywno艣ci i skuteczno艣ci przep艂ywu informacji,
   h/ zarz膮dzania ryzykiem.
8. Zakres audytu wewn臋trznego nie mo偶e by膰 ograniczany. Audytor wewn臋trzny informuje Rektora U艁 o wszelkich pr贸bach ograniczenia zakresu audytu, wp艂ywania na spos贸b wykonywania audytu i sprawozdawania jego wynik贸w.

III. Zakres, realizowane zadania wynikaj膮 z:

• Ustawy o finansach publicznych z dnia 27 sierpnia 2009 r.(Dz.U.2019, poz. 869 t.j z p贸藕n.zm.) - Dzia艂 VI 鈥� Audyt wewn臋trzny oraz koordynacja audytu wewn臋trznego w jednostkach sektora finans贸w publicznych, art. 272-296,
• Rozporz膮dzenia Ministra Finans贸w z dnia 4 wrze艣nia 2015 r. w sprawie: audytu wewn臋trznego oraz informacji o pracy i wynikach tego audytu (Dz.U.2018, poz.506 z p贸藕n.zm.),
• 鈥濵i臋dzynarodowych Standard贸w Praktyki Zawodowej Audytu Wewn臋trznego鈥� opracowanych przez The Institute of Internal Auditors鈥�- przyj臋tych przez Ministra Rozwoju i Finans贸w jako 鈥濻tandardy audytu wewn臋trznego dla jednostek Sektora Finans贸w Publicznych鈥�(Komunikat Ministra Rozwoju i Finans贸w z dnia 12 grudnia 2016 r. Dz.Urz.MRiF.2016, poz.28 z p贸藕n.zm.),
• 鈥濳odeksu etyki audytora wewn臋trznego鈥� The Institute of Internal Auditors,
• Standard贸w kontroli zarz膮dczej dla sektora finans贸w publicznych (Komunikat Nr 23 Ministra Finans贸w z dnia 16 grudnia 2009 r. Dz. Urz. MF Nr 15, poz.84),
• Karty audytu wewn臋trznego wprowadzonej Zarz膮dzeniem Rektora U艁 nr 218 z dnia 29 wrze艣nia 2021 r.